Практически сразу же после продажи своего имущества продавцы начинают вспоминать про существование налога на продажу квартиры. Затем они начинают сталкиваться с внушительным количеством различных проблем и вопросов, касающихся общей суммы налога и способа его оплаты. Налоговый кодекс РФ подробно разъясняет, как и когда необходимо платить процент, но далеко не все люди «умеют» тщательно изучать законодательство.
Оглавление:
- Действительно ли после продажи квартиры всегда оплачивается налог?
- Кто может быть освобожденным от уплаты налогов?
- А что если несколько покупателей?
- Если хозяин владеет жильем менее трех лет?
- Какие бумаги следует предъявлять?
- Можно ли не платить налог после завершения сделки продажи?
- Как съэкономить?
- Заключение
Действительно ли после продажи квартиры всегда оплачивается налог?
Одна сторона этой деловой сделки всегда получает определенную финансовую выгоду, именуемую доходом. Как и остальные доходы, он в обязательном порядке облагается НДФЛ. Его обязаны оплачивать все резиденты РФ. Так называют граждан, проживающих на территории России в течении 12-ти месяцев. Но также возникают случаи, когда гражданин РФ после смерти украинского родственника наследует имущество в Украине. Сразу же после продажи унаследованного имущества он должен передать для инспекции правильно заполненную декларацию.
Что касается нерезидентов, то они будут платить НДФЛ только во время совершения купли-продажи квартиры, расположенной в РФ. Другими словами, если лицо-гражданин Украины продаст свой дом в РФ, то ему тоже нужно сделать «взнос» в казну России.
Кто может быть освобожденным от уплаты налогов?
НДФЛ не облагает доходы хозяина недвижимости, полученные после ее продажи, только если квартира находилась в его распоряжении более 3 лет. Но как сотрудники инспекции проверяют этот срок?
Это делается очень просто – они изучают свидетельство о госрегистрации жилья, где записывается дата. Для домов, которые еще только строятся, тоже действует такое же правило. Чтобы в будущем не возникали вопросы, всегда нужно смотреть на дату, поставленную в регистрационном свидетельстве, а не в договоре долевого участия.
Упомянутое выше правило может не действовать если:
- Жилье передано в ходе наследования имущества. В этом случае ведут отсчет от даты, когда умер собственник.
- Если возведением дома занимался ЖСК, то следует знать дату, записанную в справке про выплату пая.
- У собственника жилья изменился размер доли.
А что если несколько покупателей?
Далеко не всегда хозяева недвижимости продают жилье единственному покупателю. Зачастую их может быть несколько и каждый вносит свою долю. Если финальная стоимость жилья меньше 1 млн. рублей, то сумма НДФЛ распределяется так:
При наличии одинаковых долей в квартире просчитывается строго пропорционально.
К примеру, граждане-наследники после гибели родственника стали владельцами квартиры. Часть имущества первого составила 3/4 площади, а второго – 1/4. Сразу же после завершения сделки купли-продажи жилья, если наследники владели им менее 3 лет, владелец 3/4 части получает право на уменьшение налогооблагаемой базы на 700 тыс. рублей, а владелец 1/4 — на 200 тыс. рублей. Если хозяевами жилья стали лица, не достигшие 18 лет, то вычет по налогам присылают их родителям или опекунам.
При отсутствии выделенных долей налог рассчитывается по соглашению.
Например, семейная пара завершила процесс приватизации жилья, и оно вошло в общую долевую собственность. Сразу же после реализации такого жилья они распределяют вычет налога по договору, написав заявление, отправляемое в налоговую.
Если хозяин владеет жильем менее трех лет?
Думая о том, каким налогом облагается продажа квартиры в этом случае, помните: хозяину квартиры придется поделиться своим доходом с государством. Сейчас процент при уплате налога при продаже квартиры, взимаемого во время продажи жилья, равна 13%. Но в Налоговом кодексе РФ также сказано, каким образом высчитывается его точная сумма.
(Цена за жилье — 1 млн. руб.) * 13%
В ситуации, когда жилье имело стоило не 1 млн. руб., а меньше, то сумма налога определяется так:
Цена жилья в договоре * 13%.
Какие бумаги следует предъявлять?
После совершения продажи недвижимости необходимо зайти в налоговую по месту жительства и принести:
- декларацию с указанным доходом;
- идентификационный код и его копию;
- паспорт;
- копию заверенного договора про продажу жилья;
- расписку, где указывается сумма, полученная продавцом;
- заявление на распределение вычета прилигается при условии общего владения недвижимостью.
Можно ли не платить налог после завершения сделки продажи?
Большая часть покупателей, узнав про необходимость внесения налога, начинает всячески уклоняться от этого. Юристы не рекомендуют этого делать, потому что уклонение от уплаты госпошлины карается по Уголовному кодексу РФ.
Факт уклонения от уплаты стоимости налога с продажи квартиры устанавливается достаточно просто, так как продавцы обычно совершают сделки через банк. Кроме того, смена владельца жилья не может остаться незамеченной теми же соседями, которые могут пожаловаться налоговому инспектору. Если факт обмана государства будет выявлен, то хозяину жилья грозит штраф от 100 тыс. рублей или тюремное заключение на 3 года.
Как съэкономить?
Опытные юристы советуют собственникам жилья всегда вовремя выплачивать налоги, так как это поможет избежать ответственности. Но некоторые люди все равно пытаются искать методы, позволяющие экономить на налогах.
Способ №1: собственник может записать в договоре неполную стоимость жилья. Цена специально недотягивает до 1 млн. рублей. Остальная часть суммы передается в руки продавца без подписания договора и желательно наличными, чтобы налоговая не смогла отследить переход средств. Пару лет назад данный способ обхода закона использовался практически всеми продавцами, но в последнее время налоговый контроль ужесточился, так как инспектора научились вычислять недобросовестных собственников.
Способ №2: в договоре записывается, что жилье стоит меньше 3 млн. рублей. Теперь обе стороны платят в полной мере, но в будущем они будут иметь возможность претендовать на приличную сумму от государства в виде налогового вычета. Покупателю достанется вычет равный 260 тыс. рублей, а продавцу – 120 тыс. рублей. Но этот способ будет действовать, если приобретение жилья и его продажа произошли во время течения одного и того же налогового периода.
Способ №3: законное разделение суммы оплаты налога при покупке-продаже квартиры. Этот способ экономии встречается очень редко, но он считается полностью законным. Он предполагает, что продавец и покупатель устно договорятся между собой оплатить по половине от общей суммы налога. Однако он будет выгодным при условии высокой стоимости жилья.
Способ №4: оформление договора дарения. По закону РФ продавец не должен платить по налогам, потому что подарки им не облагаются. Данный метод часто используется во время продажи жилья между членами семьи, так как важно полностью доверять покупателю.
Заключение
Стороны, участвующие в договоре купли-продажи квартиры, должны понимать, что им необходимо заплатить пошлину в казну государства. Для уменьшения общей налоговой суммы покупатель и продавец могут пойти на сделку между собой, но если ее обнаружит налоговый инспектор, то будет очень сложно избежать серьезного штрафа. Уголовный кодекс РФ предусматривает штрафы от 100 тыс. рублей и тюремное заключение на 3 года для злостных неплательщиков. Именно поэтому налоги нужно платить всегда.
Дарение квартиры супругу в браке — отличный способ переоформить недвижимость на любимого человека.
Чтобы узнать, как срочно продать квартиру, достаточно кликнуть сюда — http://zhil-vopros.com/kvartira/prodazha/vidy/srochnaya.html.